El 10% que Marca la Diferencia: Cómo las Propinas Afectan los Impuestos de tu Negocio

Propinas: Derechos Claros para Empresas en el Régimen de Lucro Presunto

Según el Superior Tribunal de Justicia (STJ), las propinas tienen naturaleza salarial y deben ser entregadas en su totalidad a los empleados. Por lo tanto:

• No pueden ser gravadas bajo IRPJ, CSLL, PIS o COFINS para empresas en el régimen de Lucro Presunto.

• La empresa actúa solo como recaudadora y estos valores no constituyen ingresos propios.

Esta interpretación fue consolidada por el Parecer SEI nº 129/2024 del Ministerio de Hacienda, que orienta la exclusión de las propinas de la base de cálculo tributaria. (gov.br)

¿Y las Empresas Bajo el Régimen Simples Nacional?

Aquí viene lo importante: si tu empresa está en el régimen de Simples Nacional, esta cuestión aún no está resuelta en los tribunales. Para excluir las propinas de la base imponible, será necesario tomar medidas judiciales. Aunque requiere asesoría legal, representa una oportunidad para ahorrar significativamente.

¿Por Qué Actuar Ahora?

Si tu empresa ya está bajo el régimen de Lucro Presunto, sigue estos pasos para evitar problemas tributarios:

1. Documenta la distribución de propinas: Asegúrate de que los empleados reciban el monto completo.

2. Mantén registros claros: Es importante demostrar cómo se manejan las propinas en caso de auditorías.

3. Consulta a un especialista: Un abogado puede revisar tus procesos y garantizar el cumplimiento legal.

Para empresas bajo Simples Nacional, buscar soluciones judiciales puede abrir las puertas a beneficios tributarios significativos, siguiendo el precedente establecido para el régimen de Lucro Presunto.

El famoso 10% no tiene por qué ser una carga para los empresarios cuando se gestiona correctamente. Si estás en el régimen de Lucro Presunto, aprovecha los beneficios ya garantizados. Si estás en el Simples Nacional, actúa ahora: contacta a un abogado y explora las posibilidades de reducir impuestos con una acción legal bien estructurada.